«
»

Previziunea fluxului de numerar (cash flow) in proiectele POSDRU

October 11th, 2009  

5.3 Previziunea fluxului de numerar (cash flow)

Cash flow-ul reprezinta diferenta intre incasarile curente si platile curente ale unei companii.
Pentru proiectele finantate in cadrul POS DRU, dar si in cazul altor proiecte finantate din fonduri europene nerambursabile, cash flow-ul la nivel de proiect se calculeaza ca suma tuturor intrarilor in contul proiectului (inclusiv cheltuielile ne-eligibile si cele din bugetul beneficiarului) din care se deduc toate iesirile de numerar aferente decontarii cheltuielilor aferente proiectului.

In cadrul organizatiei Beneficiarului aceasta previzionare a evolutiei cash flow-ului proiectului poate folosita si ca instrument de analiza a impactului proiectului asupra organizatiei din punct de vedere al cash flowului. Astfel, previziunea fluxurilor de numerar poate fi folosita ca suport pentru diverse raportari de transmis catre AM sau pentru analiza fiannciara proprie.

Conform Articolului 7 , alin (1), Beneficiarul are obligatia de a completa si transmite AMPOSDRU/OIPOSDRU graficul estimativ privind depunerea cererilor de rambursare (Anexa 7) .
De asemenea, conform Articolului 9, alin (21) pe toată perioada de implementare a proiectului, Beneficiarul va transmite OI, la fiecare 3 (trei) luni, previziuni actualizate privind cheltuielile care urmează a fi efectuate în trimestrul următor.

Previziunea cash flow-ului poate oferi o fundamentare temeinica la intocmirea graficului estimativ privind depunerea cererilor de rambursare (Anexa 7) si a Previziunilor actualizate (cash-out).
Informatiile completate in cele doua anexe vor fi corelate intre ele, iar la completarea lor se va tine seama de informatiile completate in „Graficul activitătilor” de implementare a Proiectului si de estimarea bugetara din Bugetul cererii de finantare.

Mai multe detalii privind previziunea fluxului de numerar sunt prezentate in cadrul Ghidului privind
realizarea previziunilor de flux de numear aferente proiectetelor implementate de Beneficiari, precum si intocmirea de situatii sinteza, conform cerintelor din contractul de finantare, postat pe site-ul AMPOSDRU sectiunea implementare proiecte:

http://www.fseromania.ro/index.php?option=com_content&task=view&id=71&Itemid=99

___inapoi la Manualul beneficiarului

Articole asemanatoare:

  1. Cheltuieli cu personalul – Manualul Beneficiarului POSDRU
  2. Cheltuieli financiare si juridice pentru proiecte POSDRU
  3. POSDRU – Cheltuieli de informare si publicitate
  4. Justificarea cheltuielilor eligibile in cadrul proiectelor finantate POSDRU
  5. Costuri indirecte POSDRU – cheltuieli generale de administratie